Cómo saber cuánto debes pagar de impuestos (ISR + IVA)
Si eres un desarrollador, diseñador o freelancer tech en México bajo el régimen de RESICO, hay dos números que definen tu flujo de caja: cuánto debes separar para el SAT y cuánto realmente te queda.
Entender la diferencia entre ambos es lo que separa a un freelancer con control de uno que vive con ansiedad fiscal.
El IVA no es tuyo (eres un recaudador). El ISR sí sale de tu utilidad.
Este artículo es una guía práctica para que puedas calcular tus impuestos paso a paso, optimizar tu flujo y entender por qué RESICO es el mejor "hack" fiscal si exportas servicios.
Modelo mental #1: El flujo de tu dinero
Antes de abrir una hoja de cálculo, necesitas claridad mental:
Imagina que cada pago que recibes se divide en 3 partes:
- 1. IVA
Dinero que solo estás custodiando para el SAT (un pasivo).
- 2. ISR
Tu impuesto real sobre el ingreso.
- 3. Neto Real
Tu ingreso disponible (tu ganancia libre).
Si no haces esta separación desde el inicio, todo se siente como un costo inesperado al final del mes.
Paso 1: Identifica tu tipo de ingreso
En el mundo freelancer de RESICO, el origen de tu ingreso cambia las reglas del juego:
Escenario A: Cliente en México
- Cobras IVA (16%).
- Eres responsable de declararlo y pagarlo al SAT (menos lo que hayas pagado en tus gastos).
Escenario B: Cliente Extranjero
- IVA tasa 0% (Legalmente).
- No cobras IVA a tu cliente (más competitivo).
- Generas saldo a favor de los IVAs que pagas en tus herramientas.
Paso 2: Calcula el IVA
Caso 1: Cliente en México
Ejemplo: Cobras un proyecto de $10,000 MXN + IVA.
- IVA (16%): $1,600
- Total depositado: $11,600
Clave: Esos $1,600 NO son tuyos. Guárdalos en una "bóveda" mental.
Caso 2: Cliente en el extranjero
Ejemplo: Facturas $10,000 MXN a una empresa en EE. UU.
- IVA: 0%
- Total depositado: $10,000
Aquí no cobras IVA, pero el IVA que pagas en tus gastos (ej. tu suscripción a Adobe o AWS con factura mexicana) se vuelve un posible saldo a favor que puedes recuperar.
El IVA es un flujo, no un costo.
Ingresos con IVA (lo debes) - Gastos con IVA (lo recuperas) = Lo que transfieres al SAT.
Paso 3: Calcula el ISR
Aquí es donde RESICO se vuelve una ventaja para los freelancers tech. A diferencia de otros regímenes donde deduces gastos, aquí pagas sobre el ingreso bruto a tasas bajísimas.
ISR = Ingresos cobrados × Tasa RESICO
Las tasas son progresivas pero mínimas:
- Hasta $25k: 1.00%
- Hasta $50k: 1.10%
- Hasta $83k: 1.50%
- (Máximo 2.5% hasta $3.5M anuales)
Ejemplo práctico
Eres un desarrollador Senior y en el mes facturaste $50,000 MXN.
Tu tasa es de 1.1%.
ISR a pagar: $550 MXN
*Compara esto con el 20-30% que pagarías en otros esquemas.
¿Cuánto te queda realmente?
Si tu cliente es en México:
- Depósito total: $58,000 ($50k + $8k IVA)
- Menos IVA a pagar: $8,000
- Menos ISR: $550
- Neto Real: $49,450
- Prueba con tus números reales
Si exportas servicios (Cliente Extranjero):
- Depósito total: $50,000
- IVA: $0
- Menos ISR: $550
- Neto Real: $49,450 (+ el IVA de tus gastos a favor).
El problema: El costo de hacerlo manual
Puedes llevar todo esto en un Excel o Notion. Pero, como buen perfil tech, sabes que los procesos manuales son propensos a errores:
- Múltiples facturas con diferentes fechas de pago.
- Tipos de cambio variables (USD a MXN).
- Retenciones de personas morales que complican el cálculo.
- Olvidar qué IVA es acreditable y cuál no.
Aquí es donde entra la automatización
No necesitas ser contador para tener el control total de tu dinero. La Calculadora RESICO de Fiscalio te permite simular estos escenarios en segundos, pero Fiscalio va un paso más allá.
Estamos construyendo la herramienta definitiva que:
- Lee los CFDIs que emites y los que te dan.
- Clasifica tus gastos automáticamente.
- Te da tu "Neto Real" en tiempo real.
En RESICO, tu mejor inversión no es un contador que te ayude a "deducir", sino una herramienta que te ayude a no cometer errores y a mantener tu flujo bajo control.